Groepsverzekering: zwaarder belast voor 65 jaar

Je nadert het einde van je loopbaan en hebt het geluk gehad voor één of meerdere werkgevers te werken die je een groepsverzekering aanboden? Binnenkort ontvang je het gespaarde kapitaal. Maar hoeveel zal het bedragen? En wat houdt de overheid af? DVV maakt de balans voor je op.

Wanneer zal je het bedrag van je groepsverzekering ontvangen?

In principe ontvang je het kapitaal opgebouwd in het kader van je groepsverzekering op 65 jaar, de wettelijke pensioenleeftijd in België. Als je tot dan actief gebleven bent en het kapitaal opneemt vanaf dan, geniet je van een voordeliger belasting van de premies gestort door je werkgever. Stop je met werken voor je 65 bent? Dan kun je het kapitaal vroeger ontvangen, maar je zult dan zwaarder belast worden.

Belasting

Dankzij je groepsverzekering profiteerde je al die jaren van een belastingvermindering. Het is dus logisch dat de overheid een belasting heft op het einde van het contract. Die heffing ligt nog altijd lager dan de voordelen waarvan je profiteerde. Het belastbare kapitaal bestaat uit een deel van het kapitaal, namelijk het gespaarde brutokapitaal waarvan de volgende elementen werden afgehouden:

  • sociale zekerheidsbijdrage van 3,55%
  • solidariteitsbijdrage van 2%

Je kapitaal wordt op de volgende manier belast:

  • Belasting op de stortingen uitgevoerd door je werkgever:
    • 10% als het kapitaal gestort wordt op 65 jaar en je nog actief bent
    • 16,5% als het opgenomen wordt tussen 62 en 65 jaar
    • 18% als het opgenomen wordt op 61 jaar
    • 20% als het opgenomen wordt op 60 jaar
  • Belasting op de premies die je zelf hebt gestort: 10%
  • Gemeentebelastingen op alle premies: 0 tot 9%, volgens de gemeente waarin je gedomicilieerd bent.

Voorbeeld

Je bent loontrekkende, hebt gewerkt tot 65 en woont in een gemeente waar een gemeentebelasting geldt van 6%. De brutopremies gestort (door jou en je werkgever) tijdens je carrière bedragen 100.000 euro.

Brutokapitaal
100.000 euro
 
Sociale zekerheidsbijdrage 3,55%
-3.550 euro
Solidariteitsbijdrage 2%
-2.000 euro
Belastbaar kapitaal
=94.450 euro
 
Belasting van 10%
-9.445 euro
Gemeentebelasting van 6%
-661,15 euro
Nettokapitaal
=79.338 euro
 
Totale nettokapitaal
=88.783 euro
Deel dit