Wat brengt je groepsverzekering op?

Stel: je bent loontrekkende, hebt gewerkt tot 65 en woont in een gemeente waar een gemeentebelasting geldt van 6%. Het kapitaal opgebouwd door premies gestort door je werkgever bedraagt 100.000 euro. Je geniet ook een winstdeling van 10.000 euro.

Wanneer ontvang je het bedrag van je groepsverzekering?

De uitbetaling wordt sinds 2016 automatisch gekoppeld aan de opname van het wettelijk pensioen. Als je tot dan actief gebleven bent en het kapitaal opneemt vanaf dan, geniet je van een voordeliger belasting van de premies gestort door je werkgever. Stop je voordien met werken? Dan kan je het kapitaal vroeger ontvangen, maar zal je zwaarder belast worden.

Hoeveel belasting betaal je?

Dankzij je groepsverzekering profiteerde je al die jaren van een belastingvermindering. Het is dus logisch dat de overheid een belasting heft op het einde van het contract. Die heffing ligt nog altijd lager dan de voordelen waarvan je profiteerde. Het belastbare kapitaal bestaat uit een deel van het kapitaal, namelijk het gespaarde brutokapitaal waarvan de volgende elementen tijdens je loopbaan werden afgehouden:

  • Sociale zekerheidsbijdrage van 3,55%.
  • Solidariteitsbijdrage van 2%.

Op het moment van uitkering wordt je kapitaal op de volgende manier belast:

  • Belasting op de stortingen uitgevoerd door je werkgever:
    • 10% als het kapitaal gestort wordt op 65 jaar en je nog actief bent.
    • 16,5% als het opgenomen wordt tussen 62 en 65 jaar.
    • 18% als het opgenomen wordt op 61 jaar.
    • 20% als het opgenomen wordt op 60 jaar.
  • Belasting op de premies die je zelf hebt gestort: 10%.
  • Gemeentebelastingen op alle premies: 0 tot 9%, volgens de gemeente waarin je gedomicilieerd bent.

Voorbeeld

Je bent loontrekkende, hebt gewerkt tot 65 en woont in een gemeente waar een gemeentebelasting geldt van 6%. De brutopremies gestort (door jou en je werkgever) tijdens je carrière bedragen 100.000 euro.

  Kapitaal Winsdeling Totaal
Kapitaal € 100.000 € 10.000 € 110.000
Sociale zekerheidsbijdrage 3,55% € 3.550 € 355  
Solidariteidsbijdrage 2% € 2.000 € 200  
Kapitaal voor belastingen € 94.450 € 9.450  
Belastbaar kapitaal € 94.450 /  
Belasting van 10% € 9.445 /  
Gemeentebelasting van (vb) 6% € 567 /  
Netto kapitaal € 84.438 € 9.450 € 93.888
Deel dit