VAPZ - Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen

Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) + Sociaal VAPZ

DVV biedt u met het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) de mogelijkheid om op eigen initiatief een aanvullend pensioen op te bouwen, op een fiscaal zeer interessante manier.

Neem meteen contact op met uw DVV-consulent voor meer info i.v.m. het VAPZ!

Waarom een VAPZ afsluiten?

Om uw levensstandaard te behouden als u met pensioen gaat. Het wettelijke pensioen volstaat immers niet. Voor zelfstandigen is dat zeker het geval. Daarom heeft de overheid met de Wet op de Aanvullende Pensioenen (WAP), die in werking trad op 1 januari 2004, de pensioenopbouw herzien en gedemocratiseerd.

Hoeveel brengt een VAPZ op?

De gegarandeerde rentevoet bedraagt momenteel 2,75%, dit kan eventueel nog verhoogd worden met een winstdeelname¹.

In de tabel hieronder vindt u een overzicht van de laatste rendementen van het VAPZ:

	Gegarandeerde rentevoet	Winstdeelname	Totaal
2004	3,25%	1,25%	4,5%
2005	2,50%	1,75%	4,25%
2006	3,25%	1,05%	4,30%
2007	3,25%	1,45%	4,7%
2008	3,25%	0,65%	3,9%
2009	3,25%	0,90%	4,15%
2010	2,75%	1,35%	4,10%

Hoeveel kan ik sparen?

	VAPZ	Sociaal VAPZ
Minimumstorting per jaar	100€	111,11€
Maximumpercentage van netto belastbaar beroepsinkomen	8,17%	9,40%
Absoluut maximum (inkomstenjaar 2012)	2.962,88€	3.408,95€
De maximumbedragen voor een sociaal VAPZ liggen hoger dan voor het gewone VAPZ omdat 10% van de gestorte premies wordt gebruikt voor het luik solidariteit.

Wie kan een VAPZ afsluiten?

De zelfstandige in hoofdberoep
De meewerkende echtgeno(o)t(e) of wettelijk samenwonende partner met maxi-statuut, dit wil zeggen dat de partner aan de meewerkende echtgeno(o)t(e) een bezoldiging toekent die fiscaal wordt gezien als een eigen beroepsinkomen.
Zelfstandige in bijberoep (vanaf een geherwaardeerd netto belastbaar inkomen van 12.129,76 € voor inkomstenjaar 2011)

Voorwaarde: in orde zijn met de sociale bijdragen

2 types: gewoon VAPZ en sociaal VAPZ

Het gewone VAPZ: zorgt voor een aanvullend pensioen voor zelfstandigen
Het sociale VAPZ: bevat naast de klassieke pensioenvoordelen en/of voordelen bij overlijden, nog een sociaal luik, het luik solidariteit:
- Zorgt ervoor dat bij volledige arbeidsongeschiktheid van meer dan 180 dagen de bijdragen doorbetaald blijven.
- Daarbovenop krijgt u een vervangingsinkomen uitgekeerd dat gelijk is aan de som van de pensioenstortingen van de drie voorafgaande kalenderjaren.

Voordelen van het VAPZ

Zekerheid qua rendement en kapitaal

Het opgebouwde kapitaal blijft gewaarborgd tot het einde van het contract.
Elke storting krijgt een gegarandeerde interestvoet toegekend die gewaarborgd blijft tot op de eindvervaldag van het contract.

Grote flexibiliteit

U kiest vrij het bedrag van de gestorte premies in functie van uw inkomen.
Het bedrag van de stortingen kan gewijzigd worden gedurende de looptijd van het contract.
U kiest vrij wanneer u de bijdragen stort.
De frequentie van de stortingen kan gewijzigd worden.
Mogelijkheid om het contract af te kopen op uw 60^ste, maar u kunt het ook verlengen tot uw 70^ste om nog langer de fiscale voordelen te genieten.

Fiscale voordelen

Een belastingvermindering en minder sociale bijdragen tot 70% van de gestorte premies²
De gestorte premies worden beschouwd als bedrijfslast en zijn dus integraal aftrekbaar tegen de marginale aanslagvoet³.
U betaalt geen verzekeringstaks op de gestorte premies
Cumuleerbaar met individueel pensioensparen of langetermijnsparen voor nog meer fiscaal voordeel.
Als zelfstandige binnen een vennootschap heeft u de mogelijkheid om uw VAPZ te cumuleren met een IPT (Individuele PensioenToezegging) voor een groter fiscaal voordeel.
U betaalt geen belasting op de winstdelingen.
Verminderde aanslagvoet op het gewaarborgd kapitaal op het einde van de looptijd⁴.

Extra opties

Bescherm uw gezin met de waarborg Bijkomend Kapitaal bij Overlijden

Waarborg Bijkomend Kapitaal bij Overlijden: laat u toe uw gezin te beschermen bij overlijden. Bij overlijden betalen wij het verschil uit tussen het door u gekozen overlijdenskapitaal en de al opgebouwde reserves.

Bescherm uzelf bij arbeidsongeschiktheid met de waarborgen Premievrijstelling en Kapitaal bij arbeidsongeschiktheid

Waarborg Premievrijstelling: bij arbeidsongeschiktheid betalen wij, na het doorlopen van een wachttijd, de VAPZ-premies door in uw plaats.
Waarborg Kapitaal bij arbeidsongeschiktheid: bij arbeidsongeschiktheid betalen wij na het doorlopen van een wachttijd een vervangingsinkomen uit.

Duur van een VAPZ

De minimumduur van het contract bedraagt vijf jaar.
Het contract eindigt op de wettelijke pensioenleeftijd (65 jaar) maar kan indien u dat wil verlengd worden tot de leeftijd van 70 jaar
Een volledige of gedeeltelijke afkoop is mogelijk vanaf 60 jaar.

1 De rendementen uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst. De winstdelingen hangen af van de resultaten van de onderneming, zijn niet gewaarborgd en worden toegekend onder goedkeuring van de algemene vergadering.
2 De belastingbesparing en de sociale bijdrage variëren volgens uw inkomsten en uw marginale aanslagvoet.
3 Conform de wettelijke bepalingen terzake en binnen de limiet van het wettelijke plafond.
4 Conform de wettelijke bepalingen van toepassing ter zake.