Je doet al aan pensioensparen en hebt al een VAPZ, maar je wilt nog meer sparen voor je pensioen? De Individuele Pensioentoezegging of IPT is een interessante oplossing voor een bedrijfsleider. Je kan je IPT personaliseren door aanvullende waarborgen te kiezen. Maar welke kies je best? Wij helpen je om een doordachte keuze te maken.

De IPT is voorbehouden aan zelfstandigen met een vennootschap en is een interessante vorm van verloning. Je kan er op een fiscaalvriendelijke manier mee sparen voor een aanvullend pensioen. Om het fiscale voordeel te genieten moet je wel de 80 %-regel naleven.

De IPT valt onder de 80 %-regel. Deze fiscale regel bepaalt in grote lijnen dat het pensioeninkomen (d.w.z. het wettelijk pensioen en alle aanvullende pensioenformules) niet hoger mag zijn dan 80 % van je laatste bruto jaarloon tijdens je actieve loopbaan. Anders gezegd: hoe meer jr verdient, hoe meer je kan sparen voor je pensioenkapitaal.

• Je vennootschap spaart in je plaats: je vennootschap betaalt de premies voor een contract waarvan je de begunstigde bent.
• Veiligheid: zelfs wanneer de vennootschap failliet gaat, blijft het geaccumuleerde kapitaal verworven.
• Fiscale aftrekbaarheid: de IPT-premies zijn fiscaal aftrekbaar als beroepskosten.
• Vastgoedfinanciering: onder bepaalde voorwaarden kan je de aangelegde reserves van je IPT-contract gebruiken om de aankoop of renovatie van vastgoed te financieren.
• Personalisering: je hebt de keuze tussen drie optionele waarborgen om je IPT te personaliseren.

In geval van arbeidsongeschiktheid en na een contractueel bepaalde wachttijd betaalt DVV de premie in jouw plaats. Je arbeidsongeschiktheid heeft dus geen invloed op de samenstelling van je toekomstige pensioen.

In geval van arbeidsongeschiktheid betaalt DVV je een rente uit. Bij het afsluiten van een IPT-contract kies je de duur van de wachttijd, het bedrag van dit inkomen en of de rente al dan niet geïndexeerd wordt. 

In geval van overlijden vóór je pensioen stort DVV het opgebouwde kapitaal (na aftrek van belastingen) aan de begunstigde van jouw keuze. Je kan zelfs kiezen om een minimumkapitaal naar keuze te verzekeren. Stel dat je  50.000 euro wilt verzekeren en dat je overlijdt voordat je dit bedrag via je premies hebt opgebouwd, dan ontvangt je begunstigde alsnog 50.000 euro. Bouw je een hoger bedrag op? Dan zal je begunstigde meer ontvangen. 

Vragen over de Individuele Pensioentoezegging of andere formules pensioensparen? Neem contact op met je DVV-consulent. Hij helpt je graag verder en bezorgt je de Algemene voorwaarden van de IPT. 

Gepubliceerd op 05/10/2020