Voor zelfstandigen is december meer dan het einde van het jaar. Het is de laatste kans om nog fiscale voordelen mee te pikken. Onze tips helpen je om actie te ondernemen voor de tellers op 31 december weer op nul springen.

December is het ideale moment om je geplande investeringen nog te realiseren. Denk aan een laptop, smartphone, gereedschap, bedrijfswagen of zonnepanelen. Om aftrekbaar te zijn, moeten die aankopen gefactureerd en betaald zijn voor 31 december.

Kijk met je accountant ook na of je recht hebt op een investeringsaftrek, bijvoorbeeld voor digitale investeringen. Groene investeringen, zoals de productie van hernieuwbare energie of de aankoop van cargofietsen voor leveringen, komen ook in aanmerking voor een verhoogde aftrek. Zo combineer je duurzaamheid met een fiscaal voordeel.

Met een aanvullend pensioen bereid je je toekomst voor en betaal je vandaag minder belastingen. Hou er rekening mee dat de voorwaarden verschillen per type contract. Dit zijn de opties:

• VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen Zelfstandigen): heb je er nog geen? Dan is dit het moment om ermee te starten. Heb je al een contract? Overweeg dan een extra storting voor het einde van het jaar.
• IPT (Individuele Pensioentoezegging): ben je zelfstandig bedrijfsleider? Dan kan jouw vennootschap een IPT onderschrijven of de premie verhogen.
• POZ (Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen): ben je een zelfstandige in persoonlijke naam (zonder vennootschap)? Neem dan een POZ of pas je bijdrage aan. 
• Privé-Pensioensparen: toegankelijk voor iedereen. Het laat je toe te sparen voor je pensioen, terwijl je tegelijk een fiscaal voordeel krijgt. Heb je al een pensioenspaarrekening? Kijk dan na of je het maximale bedrag voor 2025 al hebt gestort.

Ontdek hoe je als zelfstandige je pensioen kunt optimaliseren

Je kunt nog beroepskosten maken die je belastbare basis verlagen. Schrijf je in voor een opleiding, koop vakliteratuur of geef relatie- of eindejaarsgeschenken aan klanten en partners. Zulke kosten zijn een eenvoudige en efficiënte manier om je belastingdruk te verlagen.

Aftrekbare beroepskosten: optimaliseer ze als zelfstandige

Verwacht je dit jaar hogere winsten? Dan kun je nu al extra sociale bijdragen storten. Ze zijn 100% aftrekbaar als beroepskosten.

Denk aan erkende goede doelen. Je steunt er een waardevol project mee en krijgt bovendien een belastingvermindering tot 45%  voor elke gift van minstens 40 euro (per jaar en per instelling, 30% voor betalingen vanaf 1 januari 2025). Lees er hier meer over.

Controleer in deze eindejaarsperiode ook of al je facturen van 2025 correct in je boekhouding staan. Een ontbrekende factuur kan ervoor zorgen dat je fiscale voordelen misloopt of zelfs een fiscale rechtzetting riskeert.

Gepubliceerd op 05/12/2025