Pour les indépendants, décembre représente bien plus que la fin d’année, c’est l’ultime fenêtre d’opportunité pour profiter des avantages fiscaux. Suivez nos conseils pour agir avant que les compteurs ne se remettent à zéro le 31 décembre. 

Décembre est le moment crucial pour concrétiser vos investissements professionnels. Ordinateur portable, smartphone, outillage, logiciels, voiture de société, panneaux solaires... Pour être déductibles, ces achats doivent être facturés et payés avant le 31 décembre. 

Au-delà de la déduction classique, vérifiez avec votre comptable si vous avez droit à une déduction pour investissement, par exemple sur vos investissements numériques. Les investissements verts, comme la production d’énergie renouvelable ou l’achat de vélos-cargos pour les livraisons, bénéficient aux aussi d’une déduction majorée. Vous alliez ainsi écologie et avantage fiscal.

En prévoyant une pension complémentaire, vous préparez sereinement votre avenir, mais vous réduisez aussi vos impôts aujourd’hui (attention à bien tenir des conditions qui s’appliquent, en fonction du type de contrat d’assurance). Les possibilités suivantes s’offrent à vous

• PLCI (Pension Libre Complémentaire pour Indépendants) : si vous n’en avez pas encore, il est temps d’en souscrire une. C’est déjà fait ? Envisagez un versement supplémentaire avant la fin de l’année. 
• EIP (Engagement Individuel de Pension) : si vous êtes dirigeant d’entreprise indépendant, votre entreprise peut souscrire un engagement individuel de pension ou ajuster le montant.
• CPTI (Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants) : si vous êtes indépendant en personne physique (sans société), prenez une CPTI ou adapter les primes versées.
• Épargne-pension à titre privé : ouverte à tous, l’épargne-pension vous permet d’épargner pour votre pension, tout en bénéficiant d’un avantage fiscal. Vous avez déjà une épargne-pension ? Vérifiez si vous avez déjà versé le montant maximal pour 2025.

Découvrez comment optimiser votre pension d’indépendant

Engagez encore quelques dépenses professionnelles qui réduisent votre base imposable. Inscrivez-vous à une formation, achetez de la littérature spécialisée, offrez des cadeaux d’affaires ou de fin d’année à vos clients et partenaires, etc. Ces frais constituent un levier d’optimisation fiscale simple et efficace. 

Adapter vos frais professionnels déductibles

Vous vous attendez à des bénéfices plus élevés cette année ? Versez dès à présent des cotisations sociales supplémentaires. Elles sont déductibles à 100 % de vos revenus au titre de frais professionnels.

Pensez aux dons à des œuvres caritatives. Au-delà du geste solidaire, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 45 % pour tout don de minimum 40 euros (par année et par institution, 30% pour les versements à dater du 01 janvier 2025). Lisez tous les détails à ce sujet.

Profitez également de cette fin d’année pour vérifier que toutes vos factures de 2025 sont bien enregistrées dans votre comptabilité. Un oubli peut vous faire passer à côté de déductions/réductions fiscales et même, vous valoir un redressement fiscal.

Publié le 05/12/2025