Vrij Aanvullend Pensioen voor Werknemers

Het VAPW is een fiscaal voordelig aanvullend spaarproduct van de 2de pensioenpijler. Het is bedoeld voor werknemers die geen of een beperkt aanvullend pensioen via hun werkgever of sector hebben.

De jaarlijkse bijdrage van de werknemer is per opbouwjaar (jaar N) beperkt tot het verschil tussen:

• 3% van het referentieloon (bruto jaarloon van jaar N-2) of 1.600 EUR (als die 3% dat minimum niet bereikt), enerzijds
• en de eventuele rechten die in de loop van jaar N-2 werden opgebouwd in het kader van een tweede pensioenpijler (aanvullend bedrijfs- of sectorpensioen of reserves die voortvloeien uit een overdracht en rekening houden met de reserves die werden opgebouwd door de werkgevers- én werknemersbijdragen), anderzijds.
• Om te weten hoeveel je exact in een VAPW kan storten, surf naar MyPension.be.

Jij, als werknemer, hebt de touwtjes in handen. Je sluit een VAPW af op je eigen initiatief, je kiest de premie die je stort en je neemt al dan niet een optionele overlijdensdekking. Je moet wel je werkgever informeren, want hij zal de premie van je VAPZ-overeenkomst aan DVV betalen, door ze rechtstreeks af te houden van je netto loon. Je moet echter enkele regels respecteren:

• bezorg je werkgever alle noodzakelijke gegevens ten minste twee maanden voordat de loonafhoudingen beginnen, gewijzigd worden of beëindigd worden
• betalingsmodaliteiten kunnen hoogstens twee keer per jaar gewijzigd worden

Je profiteert van een belastingvermindering van 30% op de gestorte premies. De bedrijfsvoorheffing zal nl. verminderd worden ten belope van 30% van de gestorte premie. Je profiteert onmiddellijk van het belastingvoordeel. 

Er zijn diverse taksen verschuldigd op het VAPW. Naast een taks van 4,4% op de premies betaal je op het einde van de overeenkomst (op het moment dat je het kapitaal ontvangt):

• een RIZIV-bijdrage van 3,55%
• een solidariteitsbijdrage van 0, 1 of 2%
• een eindtaks van 10% op de prestaties (niet op de winstdeelneming)

• Einddatum: je wettelijke pensioenleeftijd als werknemer
• De overeenkomst moet blijven doorlopen tot je effectief met pensioen gaat, zelfs als dat na de wettelijke pensioenleeftijd is (nu 65 jaar, in 2025 66 jaar en in 2030 67 jaar). Zodra je met pensioen gaat, wordt de overeenkomst vereffend.

• Een verzekering ‘overlijden door ongeval’

• Je beslist vrij over de verdeling van je netto premie tussen een deel ‘pensioen’ en een deel ‘overlijden door ongeval’.
• Als je van werkgever verandert, blijft je VAPW-polis gewoon verderlopen.
  
• Gedurende het eerste kalenderjaar kan je het maandelijks premiebedrag bepalen om de maximale jaarpremie te bereiken, zelfs na minder dan twaalf maanden.