Comment optimiser ma pension d’indépendant ?

Tout le monde le sait, les indépendants sont les futurs pensionnés les moins bien lotis… En 2023, la pension minimum garantie d’un indépendant est passée à 1.637 euros brut par mois pour un isolé et à 2.045 euros brut pour un chef de famille. Pour prétendre à ce montant, vous devez toutefois totaliser 45 ans de carrière. C’est ce que l’État appelle une « carrière complète ». Vous n’avez que 30 à 45 ans de carrière ? Votre pension sera calculée de manière proportionnelle.

Il est donc judicieux d’envisager toutes les options disponibles pour vous constituer une pension confortable. Mais quelles sont les solutions ? Et qu’en est-il des avantages fiscaux ?

La PLCI est la formule d’épargne la plus intéressante et les indépendants répondant à certaines conditions légales peuvent en souscrire une. Cette formule est très avantageuse sur le plan fiscal, car les primes versées sont déductibles au titre de frais professionnels.

Sachez qu’il existe 2 types de PLCI :

• PLCI ordinaire : vous versez jusqu’à 8,17 % de vos revenus professionnels, avec un maximum annuel de 3.965,77 euros (montant 2024).
• PLCI sociale : vous versez jusqu’à 9,40 % de vos revenus professionnels, avec un maximum de 4.562,82 euros (montant 2024). Grâce à ce supplément, vous bénéficiez de garanties additionnelles, comme une indemnité en cas d’incapacité de travail prolongée ou d’invalidité permanente.

Seuls les indépendants en personne physique peuvent constituer une CPTI, toujours en respectant la règle des 80 % qui est cependant adaptée. Dans cette règle des 80% dites « adaptée », est tenu compte le revenu moyen des 3 dernières années et non pas le dernier revenu annuel perçu. Vous bénéficiez d’un avantage fiscal de 30 % sur vos primes. La PLCI reste donc plus intéressante car elle offre la possibilité d’un avantage fiscal plus grand, mais vous pouvez combiner CPTI et PLCI pour optimiser votre pension.

Avec une épargne-pension, vous constituez une pension complémentaire à titre individuel. C’est ce qu’on appelle le 3^e pilier de pension. Il existe 2 formules d’épargne-pension vous donnant droit à un avantage fiscal différent :

• Vous épargnez max. 1.020 euros/an, avec un avantage fiscal de 30 %.
• Vous épargnez entre 1.020 euros et 1.310 euros/an, avec un avantage fiscal de 25 %.

 Vous pouvez combiner l’épargne-pension avec la PLCI, l’EIP et la CPTI.

Bien qu’elle ne soit pas déductible fiscalement, l’épargne classique reste toujours intéressante pour compléter votre pension le moment venu. 

Acquérir votre propre habitation est un atout de taille. Surtout si vous prévoyez d’avoir fini de la payer à l’âge de la pension. En étant propriétaire, vous n’aurez plus de loyer ou de remboursement de crédit à payer : une fameuse bulle d’air ! Et si vous en avez les moyens, vous pouvez investir dans un autre bien immobilier que vous mettez en location. Vous toucherez alors tous les mois un loyer bienvenu pour compléter votre pension. 

Si le cœur vous en dit, vous pouvez continuer à travailler sous certaines conditions. Vous devrez toutefois payer des impôts sur ces revenus. 

Publié le 31/05/2023