Frais professionnels déductibles : optimisez-les en tant qu’indépendant

Les frais professionnels déductibles réduisent votre revenu imposable. À la clé ? Moins d’impôts à payer et plus d’argent pour vous. Mais le fisc ne plaisante pas. Des frais indûment déclarés peuvent entraîner des amendes ou des contrôles supplémentaires. Seules les dépenses à la fois professionnelles et nécessaires à votre activité sont acceptées. 

Quels frais professionnels déclarer ?

• Achat de voiture : à partir de 2026, seules les voitures de société 100 % électriques (ou zéro émission) seront déductibles.
• Frais de déplacement : carburant, transports en commun, tickets de parking ou indemnités kilométriques… Tout ce dont vous avez besoin pour exercer votre activité est (partiellement) déductible. Vous avez une voiture électrique à titre professionnel ? L’installation d’une borne de recharge est aussi déductible.
• Matériel de bureau : de la chaise de bureau à l’ordinateur portable, tout ce que vous utilisez à des fins professionnelles peut être déduit.
• Internet et téléphone : si vous les utilisez aussi à titre privé, vous pouvez déduire la part correspondant à votre usage professionnel.
• Formations et séminaires : tout ce qui vous permet de maintenir vos connaissances et vos compétences à niveau constitue une dépense professionnelle valable.
• Assurances : certaines assurances sont fiscalement déductibles. Quelques exemples : assurance chiffre d’affaires, assurance PLCI, assurance revenu garanti, assurance auto, protection juridique...
• Frais de représentation : les réceptions, les cadeaux d’affaires et les repas professionnels sont déductibles de manière limitée. Vérifiez les pourcentages applicables selon le type de frais.

Quels frais ne peuvent pas être déduits à titre professionnel ?

• Frais privés déguisés en frais professionnels : déclarer un repas en tête-à-tête au restaurant comme un rendez-vous client ? Le fisc n’est pas dupe.
• Frais sans justificatifs : sans facture ni reçu, pas de déduction. Une administration rigoureuse est indispensable.
• Vêtements : sauf s’il s’agit de vêtements de travail spécifiques (salopette, chaussures de sécurité…), vos nouvelles tenues restent des dépenses privées.
• Totalité des frais de logement si vous faites du télétravail : seule la partie de votre logement réellement utilisé à des fins professionnelles est éligible.
• Double comptabilisation : payer des frais (privés) et les déclarer aussi comme frais professionnels. Vous risquez des problèmes.
• Frais engagés avant le lancement officiel de votre activité : ils ne sont déductibles que s’ils sont clairement liés à votre future activité et imputés correctement comme frais de démarrage.

Conseils pour bien faire les choses

• Soyez critique : pour chaque dépense, demandez-vous « Est-elle vraiment nécessaire pour mon travail ? ».
• Utilisez un programme de comptabilité : les outils digitaux facilitent le suivi des frais professionnels.
• Conservez vos justificatifs en lieu sûr : au format papier ou digital. Vous devez les garder au moins 7 ans.
• Demandez conseil à votre comptable : vous avez un doute sur une dépense ? Un simple coup de fil peut éviter bien des tracas. Choisissez de préférence un comptable spécialisé dans votre secteur pour éviter les problèmes en cas de contrôle ou lors de votre déclaration d’impôt.
• Notez le but professionnel sur chaque facture ou reçu : cela vous aidera à clarifier les choses rapidement en cas de contrôle fiscal.

Publié le 03/06/2025